現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率能從現(xiàn)金流量的角度去反映公司當(dāng)期償付短期負(fù)債的實(shí)力，換句話說，它可以告訴用戶企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金來支付到期的債務(wù)。現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率是在分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和償債能力時(shí)的一個(gè)重要的指標(biāo)。以上就是現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率說明什么相關(guān)內(nèi)容。

現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率如何計(jì)算

現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率計(jì)算公式是：現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=年運(yùn)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/年底流動(dòng)負(fù)債×100%，這其中，年運(yùn)營(yíng)現(xiàn)金凈流量通常是指企業(yè)在一年之內(nèi)通過經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金收入減去現(xiàn)金支出后的凈額，體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金效益，年末流動(dòng)負(fù)債是指企業(yè)在一年內(nèi)到期或者隨時(shí)需要償還的負(fù)債，包括短期借款/應(yīng)付賬款/預(yù)收賬款/應(yīng)付工資/應(yīng)交稅費(fèi)等，反映了企業(yè)短期償債的壓力。

現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率的意義

1、體現(xiàn)企業(yè)短期償債能力：現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率表示公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金對(duì)流動(dòng)負(fù)債的保障程度，換句話說，它表示企業(yè)用個(gè)人的現(xiàn)金收入來償還個(gè)人的短期負(fù)債的實(shí)力。一般來說，這個(gè)指標(biāo)越大，說明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，越能定期支付到期的債務(wù)；這個(gè)指標(biāo)越小，說明企業(yè)短期償債能力越弱，越可能出現(xiàn)資金緊張或者違約風(fēng)險(xiǎn)；

2、反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益：現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率也可以從另一個(gè)角度來反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益。假如這個(gè)指標(biāo)較高，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生了比較多的現(xiàn)金凈流量，說明企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益較好，有較強(qiáng)的盈利能力和發(fā)展?jié)摿?；如果這個(gè)指標(biāo)較低，說明企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生了較少或者為負(fù)的現(xiàn)金凈流量，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益較差，有較弱的盈利能力和發(fā)展?jié)摿Γ?/p>

3、反映企業(yè)資金管理：現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率還可以從第三個(gè)角度來反映企業(yè)資金管理。假如這個(gè)指標(biāo)過高，說明企業(yè)擁有過多的閑置資金，表明企業(yè)資金管理不充分，沒有有效地利用資金進(jìn)行***或者擴(kuò)張。

本文主要寫的是現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率說明什么有關(guān)知識(shí)點(diǎn)，內(nèi)容僅作參考。