貸款撥備率和撥貸比
貸款撥備率又稱撥貸比,實(shí)際上就是呆、壞賬準(zhǔn)備金的提取比率,是指銀行為了審慎經(jīng)營(yíng),設(shè)立呆、壞帳準(zhǔn)備金,是貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提余額與貸款余額的比率,是反映商業(yè)銀行撥備計(jì)提水平的重要監(jiān)管指標(biāo)之一
貸款撥備率 銀監(jiān)會(huì)
存款利率有上限,沒(méi)下限。貸款正相反,有下限沒(méi)上限。通俗的說(shuō)就是國(guó)家不容許高息攬存和低息放貸,但是絕對(duì)容許低息存款和高息放貸。如果你嫌利率高,可以換一家銀行呀,只要?jiǎng)e的銀行也做信用貸款。
何為貸款撥備率?撥備覆蓋率
貸款撥備率實(shí)際上就是呆、壞賬準(zhǔn)備金的提取比率;是指貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提余額與貸款余額的比率,是反映商業(yè)銀行撥備計(jì)提水平的重要監(jiān)管指標(biāo)之一。
貸款撥備率=貸款損失準(zhǔn)備金余額/各項(xiàng)貸款余額 x 100%。
撥備覆蓋率是實(shí)際上銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準(zhǔn)備金的使用比率。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是否充足的一個(gè)重要指標(biāo)。該項(xiàng)指標(biāo)從宏觀上反映銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度及社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、誠(chéng)信等方面的情況。
不良貸款撥備率 怎么解釋
撥備覆蓋率(也稱為“撥備充足率”)實(shí)際上銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞帳準(zhǔn)備金的使用比率。
不良貸款撥備率=貸款損失準(zhǔn)備金/不良貸款。
撥備覆蓋率、貸款損失準(zhǔn)備充足率之間的區(qū)別是什么?
撥備覆蓋率(也稱為“撥備充足率”)實(shí)際上銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞帳準(zhǔn)備金的使用比率。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是否充足的一個(gè)重要指標(biāo)。該項(xiàng)指標(biāo)從宏觀上反應(yīng)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度及社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、誠(chéng)信等方面的情況。
依據(jù)《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系(暫行)》,撥備覆蓋率是實(shí)際計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備對(duì)應(yīng)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備的比率,該比率最佳狀態(tài)為100%。撥備覆蓋率是銀行的重要指標(biāo),這個(gè)指標(biāo)考察的是銀行財(cái)務(wù)是否穩(wěn)健,風(fēng)險(xiǎn)是否可控。
貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比,不應(yīng)低于100%。準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率和貸款損失準(zhǔn)備充足率。資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率為一級(jí)指標(biāo),為信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比,不應(yīng)低于100%;貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比,不應(yīng)低于100%,屬二級(jí)指標(biāo)。
貸款損失準(zhǔn)備是當(dāng)存在客觀證據(jù)表明貸款發(fā)生減值,按貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失、尚未個(gè)別識(shí)別的可能性損失和針對(duì)某一國(guó)家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風(fēng)險(xiǎn)所計(jì)提的準(zhǔn)備。銀行在期末分析各項(xiàng)貸款的可收回性,并預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生的貸款損失。
什么是撥備率?撥備覆蓋率?
撥備率,即呆、壞帳準(zhǔn)備金的提取比率,如我國(guó)現(xiàn)行上市公司的應(yīng)收帳款壞帳準(zhǔn)備金的提取比率為9%,即:按應(yīng)收帳款余額的9%計(jì)提壞帳準(zhǔn)備,提取的準(zhǔn)備金進(jìn)入當(dāng)期損益。 它是銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞帳準(zhǔn)備金,是銀行謹(jǐn)慎性考濾防風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)方面,也是反應(yīng)業(yè)績(jī)真實(shí)性的一個(gè)量化指標(biāo)。
撥備覆蓋率,也稱為“撥備充足率”,是實(shí)際上銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準(zhǔn)備金的使用比率。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是否充足的一個(gè)重要指標(biāo)。該項(xiàng)指標(biāo)從宏觀上反映銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度及社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、誠(chéng)信等方面的情況。撥備覆蓋率是銀行的重要指標(biāo),這個(gè)指標(biāo)考察的是銀行財(cái)務(wù)是否穩(wěn)健,風(fēng)險(xiǎn)是否可控。依據(jù)《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系(暫行)》,撥備覆蓋率是實(shí)際計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備對(duì)不良貸款的比率,該比率最佳狀態(tài)為100%。
撥備的撥備率
實(shí)際上就是呆、壞帳準(zhǔn)備金的提取比率,如我國(guó)現(xiàn)行上市公司的應(yīng)收帳款壞帳準(zhǔn)備金的提取比率為9%,即:按應(yīng)收帳款余額的9%計(jì)提壞帳準(zhǔn)備,提取的準(zhǔn)備金進(jìn)入當(dāng)期損益。是銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞帳準(zhǔn)備金,是銀行謹(jǐn)慎性考慮防風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)方面,也是反應(yīng)業(yè)績(jī)真實(shí)性的一個(gè)量化指標(biāo)。
此項(xiàng)比率應(yīng)越低越好,反應(yīng)損失較小利潤(rùn)越高;比率越高說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)越大,損失越大利潤(rùn)越小。
撥備率的高低應(yīng)適合貸款風(fēng)險(xiǎn)程度,不能過(guò)低導(dǎo)致?lián)軅浣鸩蛔?,利?rùn)虛增;也不能過(guò)高導(dǎo)致?lián)軅浣鸲嘤?,利?rùn)虛降。
該項(xiàng)指標(biāo)從宏觀上反應(yīng)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度及社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、誠(chéng)信等方面的情況。
計(jì)算方法:撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)
不良貸款撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提余額/不良貸款余額